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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師企業(yè)所得稅預(yù)交的時(shí)候，第三季度計(jì)算是不是符合小微企業(yè)，是按第三季度的（季初+季末）÷2嗎？第一季度和第二季度的數(shù)還用算嗎？
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學(xué)員你好，要考慮在內(nèi)的，因?yàn)槭前唇刂沟疆?dāng)年的累計(jì)
2022 07/24 14:29
84784973 
2022 07/24 14:31
意思是預(yù)交第三季度所得稅的時(shí)候，計(jì)算是不是符合小微，是按前三個(gè)季度的季度平均值之和÷3來判斷嗎？
悠然老師01 
2022 07/24 14:31
是的，你的理解完全正確
84784973
2022 07/24 14:37
在第三季度所得稅預(yù)交的表頭，有一個(gè)季度平均值，也是填寫這個(gè)數(shù)嗎？還是只填寫第三季度的平均值？
悠然老師01
2022 07/24 15:04
在第三季度所得稅預(yù)交的表頭，有一個(gè)季度平均值，這個(gè)填三季度的
悠然老師01
2022 07/24 15:05
不好意思，是一至三季度的。資產(chǎn)總額（萬元）：填報(bào)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金額。“季度平均值”填報(bào)截至本稅款所屬期末資產(chǎn)總額金額的季度平均值。
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