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老師你好，本題中（4）從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；我認(rèn)為應(yīng)該補繳企業(yè)所得稅，答案中是納稅調(diào)減30萬元，這是為什么？
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應(yīng)該是先還原為稅前股息=30/（1-20%）=37.5
應(yīng)補交所得稅=37.5*25%-30*20%=3.375
2022 07/19 16:45
84784986 
2022 07/19 17:20
這個30萬元也納稅調(diào)減了，不是符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得是免稅的嗎，怎么這里也要納稅調(diào)減30萬
家權(quán)老師 
2022 07/19 17:21
這個是境外,不是境內(nèi)投資
84784986
2022 07/19 17:27
這個外商投資企業(yè)是居民企業(yè)，居民企業(yè)不是境內(nèi)境外所得都要納稅嗎
家權(quán)老師
2022 07/19 17:30
那個30萬就是境外分回的呀,就是要交稅的呀
84784986
2022 07/19 17:31
答案里面把這個30萬安不交稅做了納稅調(diào)減
家權(quán)老師
2022 07/19 17:43
符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得是免稅的,重點是居民企業(yè)之間.分回的30萬是境外企業(yè),不是居民企業(yè)
84784986
2022 07/19 17:45
是啊不是居民企業(yè)那就應(yīng)該要交稅，怎么還能調(diào)減了
家權(quán)老師
2022 07/19 17:47
那就是答案出錯了哈
84784986
2022 07/19 17:48
謝謝老師
家權(quán)老師
2022 07/19 17:49
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
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