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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
幫政府代建工程，自己先墊款，然后政府付款給我們，分錄應(yīng)該怎么做
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你好，你們單位墊付出去的借工程施工材料費(fèi)、人工費(fèi)、間接費(fèi)用等，貸銀行存款，應(yīng)付職工薪酬等
完工之后借銀行存款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工。
2022 07/18 15:56
84784963 
2022 07/18 15:59
但是這個(gè)工程建成了不是我們的，是政府的，建成以后，工程施工要不要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)進(jìn)固定資產(chǎn)清理
郭老師 
2022 07/18 16:01
你們是建筑企業(yè)，給別人建工程。
郭老師
2022 07/18 16:01
完工之后，你確認(rèn)收入，并沒(méi)有做自己的固定資產(chǎn)。
84784963
2022 07/18 16:44
在建工程跟工程施工兩個(gè)科目有什么使用區(qū)別呢
郭老師
2022 07/18 16:46
在建工程是以后你需要轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的工程，施工是你給別人建工程，這個(gè)需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。
84784963
2022 07/18 19:45
這個(gè)項(xiàng)目是不是只要是代建的就用工程施工，是自己的就用在建工程，比如我給政府修路，但是我們公司是這個(gè)政府財(cái)政局100%控股的子公司，這個(gè)算我們的固定資產(chǎn)還是算代建的呢
郭老師
2022 07/18 19:46
路是國(guó)家的嗎？如果是的話，對(duì)方給你錢(qián)嗎？
84784963
2022 07/18 19:49
路是給國(guó)家修，也就是地方政府修的，我們是地方政府100%控股子子公司，我們先墊錢(qián)。然后地方政府根據(jù)支出金額再給錢(qián)
84784963
2022 07/18 19:50
是可以算固定資產(chǎn)，還是必須要按工程施工
郭老師
2022 07/18 19:55
那個(gè)
那就是工程施工。
郭老師
2022 07/18 19:55
不屬于你單位的固定資產(chǎn)。
84784963
2022 07/18 19:56
那如果我用在建工程，轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，再轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，然后政府給的修路費(fèi)用確認(rèn)收入會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)
郭老師
2022 07/18 19:57
你給對(duì)方開(kāi)的是什么發(fā)票的？
84784963
2022 07/19 14:11
開(kāi)的銷(xiāo)售電子設(shè)備的發(fā)票
84784963
2022 07/19 14:12
這個(gè)是幫他們把大門(mén)修了一下，安裝了兩個(gè)電子設(shè)備
郭老師
2022 07/19 14:17
那不對(duì)，你給別人修路，你給人家開(kāi)的是電子設(shè)備。
84784963
2022 07/19 14:20
這個(gè)項(xiàng)目是幫他們裝修大門(mén)，給他們換了兩個(gè)大門(mén)上的電子設(shè)備，不是修路，開(kāi)電子設(shè)備的行不行
郭老師
2022 07/19 14:21
按照你實(shí)際業(yè)務(wù)來(lái)，如果買(mǎi)來(lái)這個(gè)設(shè)備不是自己使用的，做不了固定資產(chǎn)，做固定資產(chǎn)不合理。
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