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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好，我看到有一個(gè)說法是簡易計(jì)稅預(yù)繳后回機(jī)構(gòu)所在地不用補(bǔ)交，涉及到一個(gè)科目是應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減，這個(gè)是什么意思嘞？
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您好
就是總包收到分包發(fā)票后 分包的發(fā)票可以預(yù)繳的時(shí)候扣除
扣除的稅額就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減這個(gè)科目
2022 07/16 19:58
84784990 
2022 07/17 10:28
如果總包是一般納稅人的時(shí)侯，在計(jì)算預(yù)繳稅款中的時(shí)候分包的發(fā)票作為抵減項(xiàng)是含稅的嗎？如果換做是小規(guī)模，也是含稅的嗎
bamboo老師 
2022 07/17 10:41
計(jì)算預(yù)繳稅款中的時(shí)候分包的發(fā)票作為抵減項(xiàng)是含稅的
換做是小規(guī)模，也是含稅的
84784990
2022 07/17 10:54
嗯嗯，那老師，我還是不太理解為什么是小規(guī)模預(yù)繳稅之后，不用到機(jī)構(gòu)所在地補(bǔ)繳
bamboo老師
2022 07/17 10:55
因?yàn)轭A(yù)繳的稅率就是實(shí)際需要繳納的稅率啊 沒有差異不需要補(bǔ)繳啊
84784990
2022 07/17 11:10
小規(guī)模的話，分包開具專票還是普票都沒有影響，用不著進(jìn)項(xiàng)，都是按照收入3%繳納稅款，那這里我們有的應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減 是不是強(qiáng)推出來的一個(gè)稅
bamboo老師
2022 07/17 11:11
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減 首先問了您是總包還分包? ?分包就不存在這個(gè)分錄? 因?yàn)榉职缓迷俜职鋈?沒有扣減的
這個(gè)是體現(xiàn)您分包收到的可以抵減的稅額
您說強(qiáng)推出來的一個(gè)稅 不明白什么意思
84784990
2022 07/17 11:22
老師您好，是總包，說的總包，就是它是個(gè)小規(guī)模的話，比如3萬的銷項(xiàng)，2.42的預(yù)繳，剩下0.58是剛才說的應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-分包抵減，結(jié)平了，按理說進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都是公司所在地計(jì)算，這里只是預(yù)繳，然而這里的說法好像都是在項(xiàng)目進(jìn)行，而且都結(jié)平不用補(bǔ)稅了，不太理解。
bamboo老師
2022 07/17 12:09
應(yīng)該交3萬分包扣除0.58
預(yù)繳2.42
正好3萬 不需要補(bǔ)交 有什么問題么？
84784990
2022 07/17 16:52
不太懂分包扣除的意思，為什么總包是小規(guī)或者簡易計(jì)稅，稅費(fèi)可以有一個(gè)0.58繼續(xù)抵扣嘞，那如果是一般納稅人，就不想等了嘛
bamboo老師
2022 07/17 16:56
比如總包100萬銷售額? 3萬增值稅? 價(jià)稅合計(jì)103? 不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人 收到80萬價(jià)稅合計(jì)金額??
預(yù)繳增值稅金額(103-80)/1.03*0.03=0.669902912621
回機(jī)構(gòu)所在地也是這數(shù)據(jù) 所以不需要補(bǔ)繳
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