問題已解決

公司美金賬戶收到客戶打的一筆樣品費(fèi)，這筆貨物沒有正式報(bào)關(guān)，也沒有進(jìn)項(xiàng)票。銀行入賬和外管局申報(bào)都是寫的未納入海關(guān)統(tǒng)計(jì)的貨物貿(mào)易樣品費(fèi)，這筆樣品費(fèi)分錄該怎么做帳？

84785021| 提問時(shí)間：2017 06/02 17:43
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，分錄，借；銀行存款，美元金額，人民幣金額，貸；其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)。
2017 06/02 17:58
84785021
2017 06/02 18:00
你好，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)要怎么計(jì)算？因?yàn)槲覀儧]有進(jìn)項(xiàng)票？我們需要開具一個(gè)普通發(fā)票嗎？
王雁鳴老師
2017 06/02 18:03
您好，可以按免稅處理吧，因?yàn)楫吘故浅隹凇?/div>
84785021
2017 06/02 18:06
但是這筆貨我們沒有正式報(bào)關(guān)，如果報(bào)關(guān)了都好處理了。分錄應(yīng)該怎么做好？
王雁鳴老師
2017 06/02 18:09
您好，沒正式報(bào)關(guān)不能退稅，但是可以免稅的。分錄，借；銀行存款，美元金額，人民幣金額，貸；其他業(yè)務(wù)收入。
84785021
2017 06/02 18:10
免稅的話，不是應(yīng)該有進(jìn)項(xiàng)票嗎？沒報(bào)關(guān)也能免稅？其它業(yè)務(wù)收入是營業(yè)外收入嗎？謝謝
王雁鳴老師
2017 06/02 18:14
您好，沒有進(jìn)項(xiàng)也可以免稅的。沒報(bào)關(guān)也能免稅的。其他業(yè)務(wù)收入不是營業(yè)外收入。
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