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金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，AB選項(xiàng)，假設(shè)稅法規(guī)定交易在貨物發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入，那么和會(huì)計(jì)口徑是一致的，因此計(jì)稅基礎(chǔ)與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)一致為500；CD選項(xiàng)，假設(shè)在收到貨款時(shí)確認(rèn)收入，那么這些款項(xiàng)當(dāng)期就確認(rèn)收入，以后不會(huì)確認(rèn)收入了，那么預(yù)收賬款的計(jì)稅基礎(chǔ)就是0。
2022 07/14 18:41
84785016 
2022 07/14 19:03
就看稅會(huì)口徑是不是一致的，一致的話計(jì)稅基礎(chǔ)就是一樣的嗎
Jack老師 
2022 07/14 19:14
您好，是這樣的，稅會(huì)基礎(chǔ)一致計(jì)稅基礎(chǔ)等于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的。
84785016
2022 07/14 19:16
計(jì)稅基礎(chǔ)是直接用于算企業(yè)所得稅的數(shù)額嗎？繳稅時(shí)用計(jì)稅基礎(chǔ)乘以所得稅稅率嗎
84785016
2022 07/14 19:17
如果計(jì)稅基礎(chǔ)是零是不是就不用交稅了
Jack老師
2022 07/14 19:54
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)不是用于算企業(yè)所得稅的數(shù)額，負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是未來會(huì)變成應(yīng)稅收入的金額。
Jack老師
2022 07/14 19:55
計(jì)稅基礎(chǔ)是0，那么這個(gè)負(fù)債未來不會(huì)轉(zhuǎn)換成應(yīng)稅收入了。
84785016
2022 07/14 20:17
計(jì)稅基礎(chǔ)的定義是什么，用來做什么的
Jack老師
2022 07/14 20:24
您好，計(jì)稅基礎(chǔ)是指資產(chǎn)或負(fù)債在計(jì)算以后期間應(yīng)納稅所得額時(shí)，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應(yīng)納稅的剩余金額。計(jì)稅基礎(chǔ)主要是用來算稅會(huì)差異，求出遞延所得稅的。
84785016
2022 07/14 20:30
比如計(jì)稅基礎(chǔ)是100，之后一步可以算什么
Jack老師
2022 07/14 20:33
您好，如果負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)100，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)0，那么確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=100*25%
84785016
2022 07/14 20:36
那遞延所得稅之后呢
Jack老師
2022 07/14 20:38
您好，未來期間會(huì)多交稅25
84785016
2022 07/14 20:42
遞延所得稅負(fù)債是未來會(huì)多繳稅25，那如果是遞延所得稅資產(chǎn)呢
Jack老師
2022 07/14 21:00
您好遞延所得稅資產(chǎn)未來會(huì)少交25的所得稅。
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