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實(shí)務(wù)
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銷售商品收到款項(xiàng)開出的發(fā)票怎么做賬
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你好
借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 07/13 17:01
84785001 
2022 07/13 17:03
那這比應(yīng)交稅費(fèi)金額期末仔貸方怎么辦呢
鄒老師 
2022 07/13 17:07
你好，有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣嗎？?
84785001
2022 07/13 17:09
沒有呢，按照老師說的這個(gè)分錄做上去了，但是應(yīng)交稅費(fèi)這筆期末有余額
鄒老師
2022 07/13 17:12
你好，沒進(jìn)項(xiàng)抵扣，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
84785001
2022 07/13 17:22
還是有余額
鄒老師
2022 07/13 17:26
你好，這樣都結(jié)轉(zhuǎn)了，請問是哪里來的余額呢?
84785001
2022 07/13 17:30
當(dāng)時(shí)開的是去稅務(wù)局代開的專票 當(dāng)時(shí)有繳稅
84785001
2022 07/13 17:31
我們屬于小規(guī)模納稅人
鄒老師
2022 07/13 17:35
你好，小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入
借：銀行存款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款
這樣??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 就沒有余額了啊?
84785001
2022 07/13 17:42
好的 謝謝老師
鄒老師
2022 07/13 17:44
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
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