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實(shí)務(wù)
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計(jì)算企業(yè)所得稅是以利潤總額x所得稅率=企稅，但是這個(gè)所得稅費(fèi)用又會(huì)影響利潤總額，就是先算所得稅費(fèi)用再記賬，影響到報(bào)表的利益總額，我要表達(dá)的意思是算企業(yè)所得稅是未扣減所得稅費(fèi)用，但出報(bào)表時(shí)這個(gè)所得稅費(fèi)用會(huì)審核過賬，最終報(bào)表利潤總額跟當(dāng)時(shí)算稅的利潤總額兩個(gè)數(shù)是不一致的，隔個(gè)所得稅費(fèi)用？
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你好，同學(xué)，利潤總額是未計(jì)算企業(yè)所得稅前的會(huì)計(jì)利潤，計(jì)算所得稅費(fèi)用后的叫做凈利潤的
2022 07/12 10:12
84784974 
2022 07/12 10:13
計(jì)提完所得稅費(fèi)用后這個(gè)會(huì)重新審核過賬，借方是所得稅費(fèi)用也會(huì)影響報(bào)表的利潤總額吧？
小默老師 
2022 07/12 10:14
對，考慮所得稅費(fèi)用了就叫凈利潤了
84784974
2022 07/12 10:16
我先手動(dòng)填制憑證計(jì)算所得稅費(fèi)用，然后把這個(gè)結(jié)平到本年利潤
小默老師
2022 07/12 10:18
你好同學(xué)，是的計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
84784974
2022 07/12 10:18
聽懂了，計(jì)提所得稅是不會(huì)影響未提前利潤總額會(huì)影響凈利潤？
小默老師
2022 07/12 10:22
是的，同學(xué)，這個(gè)利潤表就是這么反映的。
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