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問(wèn)題已解決
老師除了白條是不是跨年了其他產(chǎn)生小計(jì)提的或者多計(jì)提的科目都不用做以前納稅調(diào)整也不用企業(yè)所得稅調(diào)整呢？
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您好！不合規(guī)的憑據(jù)不能稅前扣除，都是要進(jìn)行調(diào)整的哦
2022 07/11 22:56
84785036 
2022 07/11 23:00
比如忘記計(jì)提教育費(fèi)附加到稅金及附加了，只是付款的時(shí)候做了借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 貸：銀行存款，這樣負(fù)債余額在借方 夸年了發(fā)現(xiàn)余額借方有余額那肯定借方少計(jì)提了 這樣的話我在現(xiàn)在年度怎么做賬把負(fù)債調(diào)平呢？
丁小丁老師 
2022 07/11 23:15
您好！作為差錯(cuò)更正處理，如果是所得稅匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的，直接調(diào)報(bào)告年度費(fèi)用，如果是匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目
84785036
2022 07/11 23:30
這樣做嗎？借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，接著結(jié)轉(zhuǎn)損益這樣，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益，如果是匯算前比如2022年3月發(fā)現(xiàn)21年度少計(jì)提了，那么直接去21年度帳套里面新增憑證做，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加嗎？
丁小丁老師
2022 07/12 08:50
您好！是的，以前年度損益調(diào)整科目要轉(zhuǎn)入盈余公積和未分配利潤(rùn)
84785036
2022 07/12 08:54
老師 如果在匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)的，比如2022年3月發(fā)現(xiàn)21年的有問(wèn)題 需要調(diào)整怎么處理？在22年3月處理還是在21年里面去新增憑證進(jìn)行沖減呢？
丁小丁老師
2022 07/12 08:56
您好！直接在21年做更正
84785036
2022 07/12 08:59
怎么具體更正呢？因?yàn)椴恢朗悄囊黄跊](méi)計(jì)提，也可能是幾期沒(méi)計(jì)提造成的還可能出現(xiàn)計(jì)提的和交的稅金額吻合不起 產(chǎn)生的有余額 要怎么處理呢？
84785036
2022 07/12 09:06
如果我還沒(méi)有做21年的匯算清繳，也沒(méi)有去21年里面做相應(yīng)的調(diào)整 那么我在22年度做以前年度調(diào)整，影響了未分配利潤(rùn)，那么21年的匯算清繳報(bào)表就按照21年的數(shù)據(jù)申報(bào)還是要把22年做的調(diào)整影響利潤(rùn)的金額做相應(yīng)調(diào)整呢？
丁小丁老師
2022 07/12 09:07
如果你沒(méi)改，那21年還是按21年的做，分錄你之前寫(xiě)的那個(gè)是對(duì)的
84785036
2022 07/12 09:12
也就是我在沒(méi)有匯算之前在22年度做了以前年度調(diào)整影響了未分配利潤(rùn)，那么匯算的時(shí)候要把影響利潤(rùn)的這一部分金額在企業(yè)所得稅匯算表里面也要做相應(yīng)的調(diào)整嗎？因?yàn)閰R算表里面的金額是21年的數(shù)據(jù)，然而我賬務(wù)處理在22年度了 所以21年度的利潤(rùn)是不是也要根據(jù)22年的賬務(wù)處理影響利潤(rùn)金額做相應(yīng)的納稅調(diào)整？
丁小丁老師
2022 07/12 09:34
是的，2022年做更正按調(diào)整報(bào)表的年初未分配利潤(rùn)
84785036
2022 07/12 09:37
這樣在22年更正的應(yīng)該影響的是21年利潤(rùn) 對(duì)21年匯算表也做了相應(yīng)調(diào)整 1.但是在22年做的更正會(huì)不會(huì)影響22年的利潤(rùn) ？2.匯算22年就不必做納稅調(diào)整了是嗎？
丁小丁老師
2022 07/12 09:43
您好！多出來(lái)的收入沒(méi)交所得稅，22年要調(diào)增
84785036
2022 07/12 09:45
但是我已經(jīng)在21年度匯算清繳做了納稅調(diào)整了 我只是在22年做的賬務(wù)處理
丁小丁老師
2022 07/12 10:21
那就沒(méi)有關(guān)系，反正不能少交稅哦
84785036
2022 07/12 10:31
老師
申報(bào)表里面的增值稅附加費(fèi)是按照應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)科目下金額申報(bào)還是按照稅金及附加金額申報(bào)呢？
丁小丁老師
2022 07/12 10:41
附加稅費(fèi)按照應(yīng)交增值稅的金額×稅率來(lái)報(bào)
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