免費(fèi)問答

老師您好，我公司2021年度暫估成本100萬(wàn)，在今年2022年度5月份匯算清繳之前成本票還是沒回，今年申報(bào)匯算時(shí)，我全部調(diào)增了暫估并已交企業(yè)所得稅。請(qǐng)問這個(gè)去年暫估的成本票還需要回票嗎？不需要的話，分錄該怎么做呢？2021年暫估的分錄：借：庫(kù)存商品 100 貸：應(yīng)付賬款-暫估 /結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 。2021年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了損益，那今年調(diào)增之后，該怎么沖上年的分錄呢？