問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題，為啥是22年少交所得稅？不應(yīng)該是21年嗎？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/10 12:37
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Jack老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,CMA,經(jīng)濟(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，因?yàn)闇p值準(zhǔn)備只有在實(shí)際發(fā)生（例如商品對(duì)外銷售）時(shí)才能納稅扣除，而22年存貨才會(huì)被出售，因此21年的減值損失要到22年才能扣除，所以22年要少交所得稅。
2022 07/10 12:47
84784994
2022 07/10 13:54
那21年年末賬面價(jià)值跟計(jì)稅基礎(chǔ)不同不管了嗎？賬面價(jià)值計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備，稅法上面不承認(rèn)。
Jack老師
2022 07/10 13:56
您好，21年是多交了所得稅，同時(shí)計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)。
84784994
2022 07/10 13:58
好的，我看錯(cuò)了，謝謝
Jack老師
2022 07/10 14:06
您好，祝您學(xué)習(xí)愉快~
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