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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度的付款應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款，但是當(dāng)時(shí)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出，現(xiàn)在該怎么調(diào)賬
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你好，根據(jù)你的描述（應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款，但是當(dāng)時(shí)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出），調(diào)整分錄是
借：其他應(yīng)付款
貸 ：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
2022 07/09 11:27
84785046 
2022 07/09 11:46
這個(gè)調(diào)整涉及以前年度繳納的所得稅嗎
鄒老師 
2022 07/09 11:47
你好，會(huì)涉及?以前年度的所得稅
84785046
2022 07/09 12:10
老師麻煩你寫(xiě)下所得稅的分錄 謝謝
鄒老師
2022 07/09 14:09
你好，根據(jù)你的描述（應(yīng)該計(jì)入其他應(yīng)付款，但是當(dāng)時(shí)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外支出），調(diào)整分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸 ：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：以前年度損益調(diào)整—營(yíng)業(yè)外支出，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
調(diào)整所得稅分錄是
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84785046
2022 07/09 14:15
老師 我再問(wèn)一下，所得稅是當(dāng)期調(diào)還是明年匯算清繳的時(shí)候再調(diào)啊
鄒老師
2022 07/09 14:16
你好，做了上述調(diào)整分錄的時(shí)候，同步調(diào)整所得稅?
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