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第一次，計提社保，我有點不會，看了網(wǎng)上的，感覺還是不會。老師可以拿張三為例子給我，寫下分錄嗎？包括計提工資時，計提社保，發(fā)放工資時，這些列明細點
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?你好 ；? ? ? ? ? ? 參考? ：
1、計提工資：
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發(fā)放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 07/08 14:15
84785033 
2022 07/08 18:25
只有在發(fā)放的時候才扣個人社保嗎？不是上月計提？
84785033
2022 07/08 18:26
就是再計提公司社保的時候不計提個人的嗎？我們是當月工資次月10號發(fā)
meizi老師 
2022 07/08 18:46
1.是的，發(fā)工資扣除個人社保，2.是的，計提單位部分，不會計提個人部分ha
84785033
2022 07/08 19:25
我就是搞不懂，比如工資4000。我計提4000。個人社保400。我計提工資是4000，還是計提3600啊
meizi老師
2022 07/08 19:55
計提4000，發(fā)放的時候扣除個稅，實發(fā)3600
84785033
2022 07/08 23:54
突然懂了
meizi老師
2022 07/09 09:21
好的，希望能幫到你
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