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問題已解決
老師，幫忙看一下這個分錄對嗎？匯算清繳后去年的暫估處理
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你好； 你5月底之前收到發(fā)票 ；? 你這個發(fā)票金額與你暫估金額有差異嗎 ，你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則 ； 是嗎? ’
2022 07/08 14:03
84784983 
2022 07/08 14:05
匯算清繳前收到的發(fā)票，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，1是金額和暫估沒有差異的，2是有差異的
meizi老師 
2022 07/08 14:10
你好 ；? ? ? ? 沒有差異 ； 就直接付發(fā)票 在暫估分錄后面即可 ；? ?到時處理暫估科目即可? ；? ? 有差異? ?紅沖之前分錄。 在做一邊 ； 走利潤分配處理；? ? ?（按你上面寫的做? ?）
84784983
2022 07/08 14:15
第一個沒有差異的直接借應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估款，貸應(yīng)付賬款xx公司。
第二個有差異的直接照我上面做的分錄做就可以了
meizi老師
2022 07/08 14:18
?你好1. 是的 。? ? ?2? 就是按你寫的做就對了? ?
84784983
2022 07/08 14:24
好的。21年辦公用品的費用現(xiàn)金支付1萬，實際到票3000，其他7000已經(jīng)納稅調(diào)增了，找個人買的二手用品，發(fā)票開不過來了，這種賬務(wù)還需要處理嗎？
meizi老師
2022 07/08 14:28
你好；? ?你之前已經(jīng)做了1萬分錄。 就不管了。? ? 匯算調(diào)整后； 如果補稅了企業(yè)所得稅在做分錄? ?
84784983
2022 07/08 15:03
老師，調(diào)增后補繳的所得稅是這樣按總金額一筆做分錄？還是要把調(diào)增的管理費用，暫估費用，業(yè)務(wù)招待費繳稅的金額分開做分錄？
meizi老師
2022 07/08 15:08
?你好 ；? ?1. 是的。 按總的需要補繳納的稅費做賬即可 2. 不管之前的分錄哈? ?
84784983
2022 07/08 20:20
謝謝老師，還有個問題，我們公司用的門面房房租是我們公款支付的，1－3月已經(jīng)攤銷做賬了，但是合同是和X公司簽的，發(fā)票也只能開給X公司，(兩家公司關(guān)系好，當(dāng)時我們公司還沒有注冊，X公司簽的合同，去年我們公司沒做房租的賬，以為發(fā)票可以開給我們公司所以做賬了)，現(xiàn)在怎么處理比較合理？4－6月繼續(xù)攤銷房租嗎？
meizi老師
2022 07/08 21:32
繼續(xù)分?jǐn)?，只是沒有合理發(fā)票，匯算要調(diào)整
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