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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳做完后還是虧損的，然后剛做到4月份的利潤(rùn)就開始盈利了，這個(gè)要怎么處理??？要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎
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你1-6月的利潤(rùn)，大于以前年度虧損，還是小于
2022 07/07 16:54
84784979 
2022 07/07 16:56
老師。不好意思，我剛看了下，就4月份的利潤(rùn)是盈利的，但是1-4月份整體還是虧損的
辜老師 
2022 07/07 17:03
那就不需要繳納所得稅哦
84784979
2022 07/07 17:05
我想問(wèn)下，不管是月度還是季度申報(bào)利潤(rùn)表，企業(yè)所得稅都是季度才計(jì)提嗎？（在不考慮匯算清繳還虧損的情況），假設(shè)1-4月盈利，1-5月也盈利，1-6月也盈利，那這種情況什么時(shí)候才需要計(jì)提企業(yè)所得稅呢
辜老師
2022 07/07 17:05
是的，所得稅是按季度計(jì)提的
84784979
2022 07/07 17:07
就是不管月度有沒(méi)有盈利，不管是月度申報(bào)還是季度申報(bào)，都是季度才需要計(jì)提對(duì)嗎
辜老師
2022 07/07 17:08
是的，你的理解是對(duì)的?????? ???????
84784979
2022 07/07 17:09
嗯，那如果盈利的利潤(rùn)大于以前年度虧損額，這種情況要怎么處理呢
辜老師
2022 07/07 17:15
那就是按（盈利-以前年度虧損額）*稅率計(jì)算所得稅
84784979
2022 07/07 17:19
好噠，如果盈利小于以前年度是不是就不用計(jì)提呢，但是當(dāng)年匯算清繳沒(méi)做的話，盈利是不是要先計(jì)提？麻煩兩個(gè)問(wèn)題老師都回答下哈
辜老師
2022 07/07 17:20
盈利小于以前年度，是就不用計(jì)提的
當(dāng)年匯算清繳沒(méi)做的話，盈利是要先計(jì)提的
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