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2022.3月開具正數(shù)普票和專票，4月沖紅，當時普票專票1%稅率，現(xiàn)在普票免稅專票3%，做賬時普票的負數(shù)稅額影響到了專票的應交稅額 例 專票正數(shù)金額51736.89 普票69641.18 稅額1552.11 稅額0 負數(shù)金額-5097.03 普票負數(shù)-4636.04 負數(shù)稅額-50.97 稅額-46.36 實際銷售金額46639.86 實際金額65005.14 實際稅額1501.14 稅額-46.36 所以我的小規(guī)模應交增值稅稅額是1501.14 但是現(xiàn)在做完賬后應交增值稅稅額是(1501.14-46.36=1454.78) 請問老師怎么做賬
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你好，差異部分是紅沖影響的，在開出普票紅沖發(fā)票的時候不要貸記應交稅費—應交增值稅（銷項稅）—46.36，把這個數(shù)直接沖營業(yè)收入，貸：主營業(yè)務(wù)收入（負數(shù)包含稅）
2022 07/07 12:39
84785038 
2022 07/07 13:42
我是直接拿以前的分錄寫了負數(shù)
84785038
2022 07/07 13:43
并且老師，我是小規(guī)模公司，我之前的分錄寫的是借應交稅費應交增值稅貸營業(yè)外收入
肖肖老師~ 
2022 07/07 13:44
前期稅額為0，那用以前的分錄寫成負數(shù)也不會出現(xiàn)這個問題的
肖肖老師~
2022 07/07 13:44
這個—46.36，你是怎么入賬的
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