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老師您好！我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計稅，屬于國企。建材的原材料來源于閉坑礦山治理，閉坑礦山由政府移交給集團公司，集團公司交由我公司治理，我公司把治理工程外包出去了。礦山治理過程中產(chǎn)出的石料運回公司加工成建材子對外銷售?，F(xiàn)有一閉坑礦山產(chǎn)出的有建材石料，有白云石礦石料，建材是簡易計稅，白云石礦是一般計稅，白云石部分委托第三方加工，現(xiàn)工程已接近尾聲，產(chǎn)出建材子28萬多噸，白云石礦127萬多噸，請問老師，這個閉坑礦山的開采費及監(jiān)理費等費用即建材子和白云石共同負(fù)擔(dān)的費用的進項稅額可以按產(chǎn)出的噸位比例計算應(yīng)該抵扣的進項稅額嗎？
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你好； 意思是簡易計稅 和一般計稅都用到這個進項稅； 要考慮轉(zhuǎn)出 是嗎? ?
2022 07/06 11:14
84785008 
2022 07/06 11:17
是的，老師
84785008
2022 07/06 11:17
長龍山閉坑項目進項稅分?jǐn)偯骷毐?
項目 噸位 分?jǐn)偮? 應(yīng)分?jǐn)傔M項稅額
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合計 1561806.84 100 404363.12
84785008
2022 07/06 11:19
長龍山閉坑項目進項稅分?jǐn)偯骷毐?
項目 噸位 分?jǐn)偮? 應(yīng)分?jǐn)傔M項稅額
白云石 1,279,975.90 81.95 331395.05
毛料石 281,830.94 18.05 72968.07
合計 1561806.84 100 404363.12
meizi老師 
2022 07/06 11:24
?你按照這個公式帶進去算金額
84785008
2022 07/06 12:06
老師，建材有三個品種，單價也不同，而且還有波動，可否按均價計算銷售收入？
meizi老師
2022 07/06 12:17
?你好 ； 可以的。 你們可以按 適當(dāng)?shù)木鶅r來考慮? ?
84785008
2022 07/06 12:40
老師，計算抵扣進項稅額一般后面附什么原始憑證呢？
meizi老師
2022 07/06 12:42
你好；?計算進項稅 ？? ? ? 你是 啥業(yè)務(wù)的； 一般都有發(fā)票和支付回單? 和入庫單等做附件的??
84785008
2022 07/06 12:50
老師，就是我上面提的計算不得抵扣的進項稅額要把具體的計算明細表附在憑證后面嗎？
meizi老師
2022 07/06 12:52
?你好；? 是的。 這個要做一個明細； 最好是把我上面發(fā)的文件一起打印出來 做附件? ?
84785008
2022 07/06 12:54
好的，謝謝老師！
meizi老師
2022 07/06 12:58
不客氣的； 幫到你就好； 滿意請給予評價??
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