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同學，你好 1."現(xiàn)金支出”部分包括預算的各項現(xiàn)金支出。其中“直接材料”、“直接人工”、“制造費用”、“銷售與管理費用”的數(shù)據(jù)，分別來自業(yè)務預算；“所得稅’、“購置設備”、“股利分配”等現(xiàn)金支出的數(shù)據(jù)分別來自另行編制的專門預算。 2.現(xiàn)金籌措與運用，則根據(jù)現(xiàn)金余缺和目標現(xiàn)金余額差額計算，現(xiàn)金不足，則提前安排籌資，比如借款或者出售有價證券，如果現(xiàn)金多余，則可以采取歸還貸款(本息)或?qū)τ袃r證券進行投資。 3.長期借款本息屬于現(xiàn)金籌措與運用，不屬于現(xiàn)金支出