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老師，請教一下，利潤表中稅金及附加項目、所得稅費項目 ，這兩個 按什么來填列呢？是只按本期計提數(shù)，還是計提數(shù)+本期已預繳納數(shù)？？？比如一般納稅人根據(jù)本月的營業(yè)收入應交稅金及附加1萬，所得稅費5萬，當月預繳費稅金及附加5千，所得稅3萬，月末計提稅金附加5千，所得稅2萬。本月末利潤表中怎么填列呢

84784949| 提問時間：2022 07/03 16:10
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，學員，這個是按照計提金額，不是繳納金額的
2022 07/03 16:13
84784949
2022 07/03 16:45
就是說表中項目只看期末有沒有記提數(shù)，不看當期是否有預交款，對嗎？
冉老師
2022 07/03 16:54
是的，你說的很對的
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