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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)問廠家返回來的沖減貨款返點(diǎn)怎么做賬務(wù)處理，怎么開發(fā)票？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以按照銷售折讓進(jìn)行處理，對(duì)貨幣返利對(duì)應(yīng)的金額開具增值稅紅字專用發(fā)票。銷售方賬務(wù)處理上，只需要沖減銷售收入，沖減銷項(xiàng)稅額即可。即
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2022 07/02 22:17
84784953 
2022 07/02 22:19
沖減銷項(xiàng)稅不是應(yīng)該在借方？
蔣老師^^ 
2022 07/02 22:25
收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本:
借:庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸:主營業(yè)務(wù)成本
蔣老師^^
2022 07/02 22:27
收到的是現(xiàn)金的話，則
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)。
84784953
2022 07/02 22:30
收到實(shí)物的話是開發(fā)票數(shù)量就帶過來的，沒什么問題。主要是沖減貨款的，就是我在給他結(jié)算的時(shí)候少給貨款，您告訴我的是廠家的做賬方法吧？我需要跟廠家要他開給我的紅字發(fā)票對(duì)嗎？
蔣老師^^
2022 07/02 22:33
是的同學(xué)，廠家應(yīng)該是給你開具紅字發(fā)票。你拿到發(fā)票之后做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，同時(shí)沖減主營業(yè)務(wù)成本。
84784953
2022 07/02 22:43
按照您的第一個(gè)回答，貸：銀行存款，但是實(shí)際上他并沒有支出，是沖減貨款了，他要貸應(yīng)收賬款嗎？
蔣老師^^
2022 07/02 22:50
你好，沒有實(shí)際支出的話，需要沖減往來款。
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