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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)收到稅務(wù)局增值稅和城建稅附加稅的退稅怎么做賬呢？都是以前年度的繳納的稅款，今年因?yàn)橐咔橐呀?jīng)免交增值稅了
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你好，是小規(guī)模納稅人的。
2022 07/02 15:28
84784976 
2022 07/02 15:39
對(duì)，小規(guī)模納稅人
郭老師 
2022 07/02 15:41
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅、借稅金及附加、負(fù)數(shù)
看你的應(yīng)交稅費(fèi)附加稅有沒(méi)有余額，如果有余額的話，再結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
84784976
2022 07/02 15:48
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅沒(méi)有余額。我沒(méi)太看懂，怎么貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅之后又是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)呢
郭老師
2022 07/02 15:53
你好，是稅金及附加負(fù)數(shù)，你不得紅沖計(jì)提的附加稅，第一個(gè)是收到增值稅的，第二個(gè)是收到附加稅的，第三個(gè)是紅沖計(jì)提的附加稅。
84784976
2022 07/02 15:59
是以前年度的，今年也沒(méi)計(jì)提了免稅了，應(yīng)該不用紅沖計(jì)提的附加稅了吧？
郭老師
2022 07/02 16:00
直接沖就可以的，因?yàn)槟愕膮R算清繳已經(jīng)做過(guò)去了。
84784976
2022 07/02 16:00
但是我不明白的是，收到了退庫(kù)的增值稅為什么貸應(yīng)交增值稅呢，那不是我們又欠了增值稅了？
郭老師
2022 07/02 16:01
你好，你看一下最后的應(yīng)交稅費(fèi)有余額嗎？
你收到的時(shí)候和你繳納的分錄正好做相反的，這個(gè)能理解嗎？
84784976
2022 07/02 16:06
沒(méi)有余額的
郭老師
2022 07/02 16:06
沒(méi)有余額就是正確的，你繳納的時(shí)候怎么做的，退回來(lái)做相反的原路返還不就可以。
84784976
2022 07/02 16:08
相反的分錄我理解，但我覺(jué)得不應(yīng)該做相反的吧，因?yàn)橹敖坏囊彩嵌惥植皇盏?，所以現(xiàn)在也不是收到錢(qián)就是欠了一筆稅
郭老師
2022 07/02 16:12
怎么會(huì)是欠稅？借應(yīng)交稅費(fèi)，貸稅金及附加，還欠稅嗎？
本來(lái)不應(yīng)該交紅沖計(jì)提的，然后你的應(yīng)交稅費(fèi)多了，人家給你退回來(lái)了，再貸應(yīng)交稅費(fèi)
這是一個(gè)在前，一個(gè)在后。
84784976
2022 07/02 16:18
我是說(shuō)借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這樣就欠稅了，我現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅余額是零，應(yīng)交附加稅也是零
郭老師
2022 07/02 16:25
就是因?yàn)樽鐾炅诉@一步，我才讓你看一下有沒(méi)有余額借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅傅說(shuō)貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)
84784976
2022 07/02 16:29
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)嗎？應(yīng)該是正數(shù)吧？借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入這樣？
郭老師
2022 07/02 16:31
你好對(duì)
是這么做的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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