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借應付賬款150萬 貸，銀行存款120萬 營業(yè)外收入30萬

借生產(chǎn)成本工資90萬 制造費用工資10萬 管理費用工資20萬 貸應付職工薪酬工資120萬 這個是計提工資的

計提社保 借生產(chǎn)成本社保90*32%萬 制造費用，社保10*32%萬 管理費用，社保20*32%萬 貸、應付職工薪酬社保

公司因財務困難無法按期足額償還1500000元前貨款，經(jīng)與供貨方協(xié)商，對方同意減免300000元，剩余部分以銀行存款立即支付。求分錄？

老師這題怎么做

某公司“職工薪酬結(jié)算匯總表”，列示本月應發(fā)工資1200000元，其中生產(chǎn)工資900000元、車間管理人員工資100000元、廠部管理人員工資200000元，另分別按工資薪酬總額的10%、10%、2%、10%計提基本醫(yī)療保險費、基本養(yǎng)老保險費、、失業(yè)保險費和住房公積金。求分錄？

借應付職工薪酬-工資1200000 貸生產(chǎn)成本-工資900000 制造費用-工資100000 管理費用-工資200000 借應付職工薪酬-社保1200000*（10%+10%+2%） 貸生產(chǎn)成本-社保900000*（10%+10%+2%） 制造費用-社保100000*（10%+10%+2%） 管理費用-社保200000*（10%+10%+2%） 借應付職工薪酬-公積金1200000*10% 貸生產(chǎn)成本-公積金900000*10% 制造費用-公積金100000*10% 管理費用-公積金200000*10%

老師，這個分錄不對吧