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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年9月因管理不善損失原材料- 批，成本為30萬元，取得保險(xiǎn)公司賠款8萬元；另因自然災(zāi)害損失存貨一批， 成本為20萬元。己知增值稅稅率為13%，均己抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額。 老師好，這題目答案上把管理不善和自然災(zāi)害的損失加起來都可以扣除，為什么呢，不是應(yīng)該自然災(zāi)害可以扣除，而管理不善的不能扣除嗎，我不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，你說的扣除是所得稅前扣除嗎？
2022 06/30 17:32
圖圖*老師 
2022 06/30 17:33
這兩個(gè)的區(qū)別在于增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的處理，管理不善毀損要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，自然災(zāi)害的不用轉(zhuǎn)出
所得稅的話都可以稅前扣除的，管理不善扣除含稅金額(損失金額+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額)
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