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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，2022年6月30日稅務(wù)稽查的時(shí)候我們?cè)?021年12月補(bǔ)做了一筆35738.63的收入，繳納了增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅，，以及附加稅，還有滯納金，請(qǐng)問我怎么在2022年做分錄
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你好，其實(shí)你已經(jīng)交了企業(yè)所得稅了，你不需要再做收入的憑證了，只需要交納增值稅、印花稅、企業(yè)所得稅的憑證就可以了。
2022 06/30 16:27
李霞老師 
2022 06/30 16:27
您是小規(guī)模還是一般納稅人？您告訴我，我給你出具憑證。
84784989 
2022 06/30 16:41
我是一般納稅人
84784989
2022 06/30 16:44
稅務(wù)稽查的時(shí)候我們補(bǔ)做了無票收入，需要繳納企業(yè)所得稅，也需要補(bǔ)做收入
李霞老師
2022 06/30 16:45
你好，那你借應(yīng)收賬款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。
然后，計(jì)提增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。
李霞老師
2022 06/30 16:46
所得稅的話，你可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅貸銀行存款。
李霞老師
2022 06/30 16:46
附加稅的話，可以借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
84784989
2022 07/01 08:26
老師，這是補(bǔ)交的2021年的是不是應(yīng)該把未分配利潤(rùn)改成以前年度損益調(diào)整呢
李霞老師
2022 07/01 08:47
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有這個(gè)科目了
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