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問題已解決
老師，公司有個項目，春節(jié)預付了745000的工程款，當期申報時忘記在未開票收中申報，在5月份中電子稅局申報繳了稅款。但是這筆錢未開票，收入賬要怎樣做呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，你是預收745000的工程款，5月繳按照無票收入繳稅了，現(xiàn)在未開票也沒做收入的賬是嗎？當初收的745000做賬分錄是怎么做的呢？確認一下
2022 06/30 15:36
84785043 
2022 06/30 15:52
當時做時就直接：借銀行74.5萬，貸：應收賬款74.5，（沒掛預收賬款科目）
潘潘老師 
2022 06/30 15:58
你現(xiàn)在確認收入就可以了，
沖借：銀行存款?。罚矗?貸：應收賬款－７４．５
更正分錄
借：銀行存款７４．５
貸：主營業(yè)務收入（不含稅）
應交稅費應交增值稅銷項稅 （增值稅）
84785043
2022 06/30 16:00
老師，之前憑證給沖了，那甲方的往來咋掛呀？
潘潘老師
2022 06/30 16:01
你不是己經(jīng)收款了嗎？沒有往了呢。就是把你錯的科目確認為收入即可
潘潘老師
2022 06/30 16:02
應收代方就是預收賬款的意思，最后你要確認也會沖預收賬款的
84785043
2022 06/30 16:03
收款時，貸方掛的是應收賬款，這張憑證你不是給沖了，然后做了更正分錄，
84785043
2022 06/30 16:05
那下月開票結算工程款時，又要怎樣做賬呀?
潘潘老師
2022 06/30 16:15
你開票和不開票是和稅有關，你做賬了不管開不開票就做賬了，以后你開票直接放在賬的后面就可以了。
如果你想?yún)^(qū)分，你可以未開票掛應收賬款下設明細－未開票 再設一個己開票，進行對沖。這樣以后你也好備查
潘潘老師
2022 06/30 16:16
以后你確認收入了，沖的是己開票明細科目就平了
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