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老師，捐贈的分錄怎么做
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你好，捐錢的話，借營業(yè)外支出捐贈，貸銀行存款或者是庫存現(xiàn)金
2022 06/30 11:36
郭老師 
2022 06/30 11:36
是貨物的話，借營業(yè)外支出捐贈
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項。
84784961 
2022 06/30 11:41
老師，分錄上捐贈貨物，為什么貸方是庫存物資，而不是主營業(yè)務(wù)收入收入
郭老師
2022 06/30 11:42
因為在視同銷售上，這個業(yè)務(wù)不需要確認(rèn)收入的。
84784961
2022 06/30 15:02
老師，那如果匯算清繳填報表這筆怎么填
84784961
2022 06/30 15:07
老師，我是商超這塊，有買贈活動，然后贈品不開發(fā)票，這種情況怎么處理
郭老師
2022 06/30 15:08
你好，視同銷售借銷售費(fèi)用貸，庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項。
郭老師
2022 06/30 15:08
然后在視同銷售明細(xì)表里面增加收入，增加成本。
84784961
2022 06/30 15:38
老師，你說的是在報表那欄上把這筆業(yè)務(wù)做在視同銷售收入成本那欄是嗎
郭老師
2022 06/30 15:40
匯算清繳有一個單獨(dú)的視同銷售表格，應(yīng)該是105001
84784961
2022 06/30 15:47
老師，那增值稅報表怎么填，不填收入它跳不出來稅款
郭老師
2022 06/30 15:49
你好，增值稅需要正常申報的，福利費(fèi)的不用申報，贈送的需要在13%銷售貨物一欄里面填寫未開具發(fā)票。
84784961
2022 06/30 15:52
那老師，我季度企業(yè)所得稅報表里在視同銷售那欄把這筆收入成本填上去嗎，還是說到年終匯算清繳在把這筆數(shù)字做進(jìn)去
郭老師
2022 06/30 15:55
那青椒才能填寫的。
郭老師
2022 06/30 15:55
匯算清交才能填寫的。
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