甲酒廠為增值稅一般納稅人,專門(mén)生產(chǎn)黃酒和白酒,5月份主要業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格20000元; 2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料,不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格50000元; (3)將3月份購(gòu)進(jìn)的剩余的原料用于發(fā)送單位職工,該原料不含稅購(gòu)買(mǎi)價(jià)格10000元; (4)向A超市銷售黃酒200噸,并同時(shí)贈(zèng)送10噸,該黃酒含稅售價(jià)為339元/噸,另外收取包裝費(fèi)(含稅) 1130元; (5)向B超市銷售調(diào)味料酒100箱,不含稅售價(jià)為300元/箱,給予B超市八折優(yōu)惠,另收取包裝費(fèi)(含稅) 565元, (6)將最新生產(chǎn)的白酒30瓶贈(zèng)送給C超市作為贈(zèng)品,同類該白酒的不含稅售價(jià)為3000元/瓶:每瓶
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額20000*13%=2600
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額50000*13%=6500
2022 06/28 18:24
暖暖老師
2022 06/28 18:26
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是10000*13%=1300
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額是(339*210+1130)/1.13*0.13=8320
應(yīng)交消費(fèi)稅是210*240=50400
暖暖老師
2022 06/28 18:28
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
(100*300*0.8+565/1.13)*0.13=3185
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅額是30*3000*0.13=11700
應(yīng)交消費(fèi)稅30*3000*0.2+30*0.5=18015
暖暖老師
2022 06/28 18:29
業(yè)務(wù)7可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
(5000+9000+10000)*0.06=1440
暖暖老師
2022 06/28 18:29
1當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是
2600+6500-1300+1440=9240
暖暖老師
2022 06/28 18:30
2當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
8320+3185+11700=23205
3應(yīng)交增值稅是23205-9240=13965
應(yīng)交消費(fèi)稅是50400+18015=68415
閱讀 585
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 乙酒廠是一家藥酒生產(chǎn)企業(yè),過(guò)去一直從甲酒廠購(gòu)進(jìn)糧食白酒作為原料用于生產(chǎn)藥酒(按白酒稅率)。5月,乙酒廠從甲酒廠購(gòu)進(jìn)白酒200噸,不含稅售價(jià)為4元/斤;銷售藥酒150噸,取得不含稅銷售收入200萬(wàn)元。 如何籌劃才能減輕企業(yè)的消費(fèi)稅稅負(fù)? 839
- 3月4日,向某化妝品超市銷售普通面部護(hù)膚霜100盒,不含稅價(jià)格為6000元;爽膚水80瓶,不含稅價(jià)格為1000元。 550
- 零售價(jià)格不含稅嗎?我理解我含稅的 392
- 某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,下設(shè)一單獨(dú)的銷售公司,2018年5月將150噸白酒銷售給該銷售公司,每噸不含稅售價(jià)為8000元,該銷售公司對(duì)外的不含稅銷售價(jià)格為14000元/噸,稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的最低計(jì)稅價(jià)格為每噸11000元,該白酒生產(chǎn)企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅(?。┰?。 老師,幫忙解答一下,謝謝! 424
- 1含稅的價(jià)格 做價(jià)稅分離,算出的是不含稅的售價(jià)?2 用不含稅的售價(jià)*稅率,就是增值稅的銷項(xiàng)稅額? 604
最新回答
查看更多- 為什么甲公司與乙公司均為增值稅一般納稅人,因乙公司無(wú)法償還到期貨款,經(jīng)協(xié) 商,甲公司同意乙公司以庫(kù)存商品償還其所欠全部債務(wù)。 債務(wù)重組合同生效日,甲公司應(yīng)收 乙公司債權(quán)的賬面余額為 2 000 萬(wàn)元,已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1 500 萬(wàn)元,此應(yīng)收賬款于當(dāng)日的公允 價(jià)值為 750 萬(wàn)元。乙公司用于償債商品的賬面價(jià)值為 480 萬(wàn)元,公允價(jià)值為 600 萬(wàn)元,增值 稅額為 78 萬(wàn)元,不考慮其他因素,甲公司上述交易應(yīng)貸記“投資收益”250萬(wàn)元。分錄中應(yīng)收款為什么不是750而是2000?題目不是說(shuō)了此應(yīng)收款項(xiàng)于當(dāng)日的公允價(jià)值是750嗎?那為什么答案中的應(yīng)收賬款寫(xiě)的是2000,怎么避免考試的時(shí)候用錯(cuò)數(shù)額呢? 昨天
- 你好,給專家購(gòu)買(mǎi)的機(jī)票可以稅前列支嗎? 昨天
- 老師,請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,如果公司利潤(rùn)是負(fù)的,老板找人融資,然后叫修改幾年的財(cái)務(wù)報(bào)表提供給對(duì)方,如果財(cái)務(wù)根據(jù)老板的要求這么做,算不算騙取投資?違不違法? 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容