免費(fèi)問(wèn)答

根據(jù)資料（1），期末遞延所得稅資產(chǎn)=2000*25%=500萬(wàn)，本期應(yīng)計(jì)提=500萬(wàn)-300萬(wàn)=200萬(wàn) 根據(jù)資料（2），期末遞延所得稅資產(chǎn)=3400*25%=850萬(wàn)元，本期應(yīng)計(jì)提=850萬(wàn)-1000萬(wàn)=-150萬(wàn) 根據(jù)資料（3），期末遞延所得稅負(fù)債=250+600*25%=400萬(wàn)，產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=1250*25%=312.5萬(wàn) 第一題，2019年遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)=150-200+150-312.5=-212.5 第二題，當(dāng)期所得稅=（10000+800-800+200-600+1250）*0.25=2712.5 第三題，所得稅費(fèi)用=2712.5-212.5=2500 第四題， 借：所得稅費(fèi)用? 2500?? 借：遞延所得稅資產(chǎn) 362.5 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅2712.5 貸：遞延所得稅負(fù)債150