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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)題目，5月份結(jié)轉(zhuǎn)成本和6月份采購(gòu)入庫(kù)分錄應(yīng)該怎么寫呢？5月份銷售C產(chǎn)品數(shù)量100，但實(shí)際庫(kù)存數(shù)量只有50 的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，你把完整的題目全部發(fā)過(guò)來(lái)吧
2022 06/27 17:20
84785032 
2022 06/27 17:23
中間問(wèn)題是問(wèn)A產(chǎn)品的，和C產(chǎn)品無(wú)關(guān)
84785032
2022 06/27 17:29
是做暫估成本嗎？6月再?zèng)_回暫估嗎？
84785032
2022 06/27 17:37
老師，在嗎？
朱小慧老師 
2022 06/27 17:39
那這個(gè)題目有點(diǎn)問(wèn)題的呀
84785032
2022 06/27 17:40
怎么不回答我呢？
84785032
2022 06/27 17:42
正常庫(kù)存數(shù)量只有50，不能銷售100是嗎？
朱小慧老師
2022 06/27 17:43
這個(gè)企業(yè)是6月份購(gòu)入的，但是5月份已經(jīng)銷售了，暫估是先購(gòu)入，發(fā)票沒(méi)有到，所以暫估成本
朱小慧老師
2022 06/27 17:43
對(duì)呀，這個(gè)不合理呀
84785032
2022 06/27 17:44
那5月份不做暫估，只結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存的50嗎？剩下的6月份購(gòu)入以后再結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
朱小慧老師
2022 06/27 17:50
這個(gè)題目有點(diǎn)不嚴(yán)謹(jǐn)，題目意思應(yīng)該是5月份采購(gòu)，但是發(fā)票沒(méi)有收到，6月份收到發(fā)票
朱小慧老師
2022 06/27 17:51
這樣的話需要5月有暫估成本
朱小慧老師
2022 06/27 17:53
但是問(wèn)題是按多少暫估題目里面也沒(méi)有說(shuō)呀
84785032
2022 06/27 17:54
嗯嗯，好的。如果是5月采購(gòu)，沒(méi)有收到發(fā)票的話，那暫估入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄您能給我發(fā)一下嗎？
朱小慧老師
2022 06/27 17:56
沒(méi)有給出暫估的單價(jià)呀，所以分錄里面的數(shù)字得不出來(lái)
暫估會(huì)計(jì)分錄
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款
因?yàn)橛袝汗?，成本就正常結(jié)轉(zhuǎn)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸，庫(kù)存商品
84785032
2022 06/27 17:57
那6月發(fā)票到了以后，和暫估單價(jià)不一樣的話，成本還需要沖回再重新結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
朱小慧老師
2022 06/27 17:57
發(fā)票到了紅字沖回暫估的會(huì)計(jì)分錄，再按照發(fā)票金額
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
貸：應(yīng)付賬款
朱小慧老師
2022 06/27 17:58
對(duì)的，是這樣的，不一樣的話還要調(diào)整的
84785032
2022 06/27 18:01
好的，謝謝老師
朱小慧老師
2022 06/27 18:04
不客氣哈，麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià)，謝謝
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