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您好，第一個截圖里，第一題，例如庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查，開展該項資產(chǎn)的清查，需要先對企業(yè)目前存有的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后與負(fù)責(zé)登記記錄現(xiàn)金變動的人員所管理的現(xiàn)金變動記錄表進(jìn)行核對，核對無誤后再與會計賬庫存現(xiàn)金科目余額進(jìn)行核對，清查無誤的條件是三者一致。 第二題審批前會計分錄如下： 借：待處理財產(chǎn)損溢18000 貸：原材料18000 借：生產(chǎn)成本300 貸：待處理財產(chǎn)損溢300 其余經(jīng)批準(zhǔn)后 借：其他應(yīng)收款-保險公司17000 借：原材料260 借：營業(yè)外支出440 貸：待處理財產(chǎn)損益17700 第三題，水電費(fèi)8000，屬于企業(yè)已付，銀行未付，銀行余額調(diào)減；借款130000，銀行已收，企業(yè)未收，會計科目要調(diào)增；罰款18000，銀行已付，企業(yè)未付，會計要調(diào)減；50000貨款，屬于企業(yè)已收，銀行未收，銀行余額調(diào)增。 因此調(diào)整后的金額=392000，銀行對賬單的金額基礎(chǔ)上加上50000，減去8000 第二個截圖：銀行存款支付廣告宣傳費(fèi)50萬元，該筆業(yè)務(wù)涉及利潤表和現(xiàn)金流量表，導(dǎo)致現(xiàn)金流量表支付日常經(jīng)營活動現(xiàn)金流增加50萬元，導(dǎo)致利潤表銷售費(fèi)用增加50萬元 實(shí)現(xiàn)凈利潤1500萬元，進(jìn)行利潤分配，先提取10%的盈余公積金，即150萬元，對股東進(jìn)行股利分配， 提取盈余公積金 借：利潤分配-提取盈余公積金 貸：盈余公積金 分配股利 借：利潤分配-股利分配 貸：應(yīng)付股利 未分配利潤屬于所有者權(quán)益要素