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老師好，這兩題我搞不明白，同樣都是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，為什么第一題是減的？那下面這題是加的呢。
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你好，遞延所得稅是站在現(xiàn)在看未來，圖片里面遞延負(fù)債增加，說明以后需要多交的稅增加了，影響本期損益的就影響所得稅費(fèi)用，說明本期少交了錢，所以要剪掉，遞延所得稅資產(chǎn)相反，增加，說明以后可抵扣的增加，可以理解為本期多交了，那么本期要加上就是實(shí)際交的，所以是200-80+40
2022 06/27 09:14
84784999 
2022 06/27 09:30
我說的是上一題，下一題我理解，上一題因?yàn)橥瑯佣际沁f延所得稅負(fù)債，為什么上一題是減。
小鈺老師 
2022 06/27 09:34
你好，上一題算應(yīng)納稅所得額，提干負(fù)債增加了，說明未來要交的多了，本年的少交了，所以對(duì)本年的應(yīng)納稅所得額額額影響是減少本年所得額
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