問(wèn)題已解決

收到留抵退稅怎么做賬務(wù)處理

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/26 15:29
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022 06/26 15:32
84785008
2022 06/26 15:40
這個(gè)留抵稅是已經(jīng)認(rèn)證抵扣的么？是啥意思
郭老師
2022 06/26 15:41
已經(jīng)留底的 給你退回的部分
84785008
2022 06/26 15:47
那后面要是要抵扣呢，怎么做賬務(wù)處理
郭老師
2022 06/26 15:49
抵扣不了了 都給你退錢(qián)了
84785008
2022 06/26 15:50
那這樣進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不是有余額么
84785008
2022 06/26 15:50
留抵退稅是怎么理解的，
郭老師
2022 06/26 15:57
你好 銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果正常結(jié)轉(zhuǎn)的話，你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出也轉(zhuǎn)就是了 不就沒(méi)有余額了
郭老師
2022 06/26 15:57
留抵退稅就是給你退回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的那一部分
郭老師
2022 06/26 15:59
參考《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購(gòu)設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財(cái)稅〔2011〕107號(hào)）第三條第二項(xiàng)規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項(xiàng)的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。 收到退還的期末留抵時(shí)，會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~