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關(guān)于匯算清繳，年報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)跟之前12月申報(bào)時(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有出入，是根據(jù)12月的財(cái)務(wù)報(bào)表填呢，還是根據(jù)真實(shí)的最新的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填？
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您好！根據(jù)12月的財(cái)務(wù)報(bào)表填
2017 05/24 14:07
84784985 
2017 05/24 14:12
@宋老師：匯算清繳需要補(bǔ)繳的所得稅，財(cái)務(wù)怎么處理？在本月的財(cái)務(wù)報(bào)表里體現(xiàn)就行嗎？
宋生老師 
2017 05/24 14:15
你好！是的
1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時(shí)，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84784985
2017 05/24 14:16
@宋老師：老師，以前年度損益調(diào)整，這一欄在哪個(gè)表啊？負(fù)債表和利潤表我都沒找到啊
宋生老師
2017 05/24 14:18
您好！這個(gè)表上面現(xiàn)在沒有。
但是他最終只影響未分配利潤
84784985
2017 05/24 14:20
@宋老師：也就是說我只在分錄里這樣寫，但是不在財(cái)務(wù)表里體現(xiàn)這一項(xiàng)。最后表里只影響銀行存款和未分配利潤
宋生老師
2017 05/24 14:21
您好！是的。
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