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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
今年剛補(bǔ)了去年的社保費(fèi)，關(guān)于其他應(yīng)收款～個(gè)人帶墊社保費(fèi)這個(gè)科目，去年少計(jì)提的部分現(xiàn)在怎么做賬
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你好，直接做到今年這個(gè)屬于工資，你給人家申報(bào)了個(gè)稅嗎？
2022 06/24 09:28
84785046 
2022 06/24 09:29
他們個(gè)稅申報(bào)到今年三月，然后就辦理離職了
郭老師 
2022 06/24 09:30
是你是少計(jì)提了工資嗎？
郭老師
2022 06/24 09:30
是的話，借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資。
84785046
2022 06/24 09:31
去年少計(jì)提部分的帶墊社保費(fèi)并沒(méi)有再找員工收取，單位付了，那少計(jì)提的這部分走當(dāng)期管理費(fèi)用行嘛
郭老師
2022 06/24 09:32
你好，借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款。
郭老師
2022 06/24 09:32
匯算清繳調(diào)整就可以的，不允許抵扣。
84785046
2022 06/24 09:33
借營(yíng)業(yè)外支出，貸現(xiàn)金行嗎
郭老師
2022 06/24 09:34
你好，你這個(gè)其他應(yīng)收款有余額。
郭老師
2022 06/24 09:34
看一下他是不是有借方余額。
84785046
2022 06/24 09:35
我的意思是，個(gè)人承擔(dān)社保的費(fèi)用，我先沖他之前的其他應(yīng)收款借方余額，不夠沖的部分走營(yíng)業(yè)外支出行嘛
郭老師
2022 06/24 09:36
可以的，可以這么做的。
84785046
2022 06/24 09:38
調(diào)整去年基數(shù)的費(fèi)用并沒(méi)有在去年計(jì)提，個(gè)人部分公司承擔(dān)了，做賬直接寫(xiě)借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金行嘛
郭老師
2022 06/24 09:38
可以的，可以這么做的。
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