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我司主營是銷售單用途商業(yè)預付卡（售卡方），接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金，及我司（售卡方）支付銷售方結(jié)算的銷售款時，如何做賬？
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借銀行存款
貸預收賬款
2022 06/23 17:11
84785016 
2022 06/23 17:26
預收款借銀行存款，貸預收賬款-A公司，
給上家的時候，借預收賬款-B公司，貸銀行存款，是嗎？然后服務費之類就貸主營業(yè)務收入。
venus老師 
2022 06/23 18:30
對的同學，是這樣的
84785016
2022 06/24 09:09
應收賬款項目應根據(jù)應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)%2b預收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)-計提的相應的壞賬準備計算填列。預收賬款項目應根據(jù)應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)%2b預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。我就是按照你說的那樣做賬，資產(chǎn)負債表上的應收賬款和預收賬款金額很大，資產(chǎn)總計也很大。
venus老師
2022 06/24 09:13
你到時可以調(diào)表同學，實際核算就是這樣
84785016
2022 06/24 09:38
資產(chǎn)負債表上的應收賬款和預收賬款金額很大，資產(chǎn)總計也很大，但實際上我的收入不多，這個會不會有風險？還是我報送財務報表的時候，預收賬款項目我直接取應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)%2b預收賬款余額
venus老師
2022 06/24 09:40
同學如果你們是辦卡這種方式是這樣的
84785016
2022 06/24 15:22
我們不是辦卡，是銷售單用途商業(yè)預付卡，是售卡方。銷售方是其他公司。
venus老師
2022 06/24 15:27
你售卡方，也是確認收入，做預付款
84785016
2022 06/24 15:30
我們不是一些服務費之類才確認收入嗎？接受單用途卡持卡人充值取得的預收資金不用確認收入吧
venus老師
2022 06/24 15:34
你們售卡沒有賺取差價嗎
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