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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我計(jì)提工資的時(shí)候 員工的個(gè)稅多計(jì)提了0.01元，已經(jīng)代繳了，工資也發(fā)完了，這多提的一分錢怎么調(diào)整啊
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你好借應(yīng)付職工薪酬，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
2022 06/23 15:02
84785016 
2022 06/23 15:06
那我發(fā)工資的時(shí)候 還多扣了員工0.01的個(gè)稅呢 ，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
84785016
2022 06/23 15:06
這個(gè)貸方的科目怎么調(diào)整呢
郭老師 
2022 06/23 15:06
你們還給個(gè)人發(fā)下去嗎？如果發(fā)下去的話，上面的分錄做相反的就可以的，然后再支付出去，如果不支付的話，借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅貸營(yíng)業(yè)外收入。
84785016
2022 06/23 15:36
那老師是需要做2個(gè)分錄嗎
84785016
2022 06/23 15:39
借：應(yīng)付職工薪酬-0.01?
借：管理費(fèi)用-工資 -0.01
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 0.01
貸：營(yíng)業(yè)外收入0.01
84785016
2022 06/23 15:42
不對(duì) 老師是不是 直接?
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅0.01
? 貸：營(yíng)業(yè)外收入0.01
郭老師
2022 06/23 15:42
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84785016
2022 06/24 11:08
好的 謝謝老師
郭老師
2022 06/24 11:12
不用客氣，工作愉快
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