免費(fèi)問答

①零售金銀首飾與鍍金首飾組成的套裝禮盒，取得零售收入30萬元，其中金銀首飾收入20萬元，鍍金首飾收入10萬元； ②采取"以舊換新"方式向消費(fèi)者銷售金項(xiàng)鏈2000條，新項(xiàng)鏈每條零售價(jià)0.3萬元，舊項(xiàng)鏈每條作價(jià)0.2萬元，每條項(xiàng)鏈取得差價(jià)款0.1萬元； ③用300條銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)，該批項(xiàng)鏈賬面成本為39萬元，該批項(xiàng)鏈本期市場(chǎng)平均零售價(jià)為80萬元，最高零售價(jià)為100萬； ④外購(gòu)金銀首飾一批，取得普通發(fā)票上注明價(jià)款400萬元；外購(gòu)鍍金首飾一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬元、增值稅8.5萬元； ⑤本期自來水公司開具水費(fèi)增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款19.67萬元，稅款0.59萬元。本期取得電費(fèi)的增值稅專票上注明價(jià)款21萬元。 要求： 1.銷售套裝禮盒的增值稅銷項(xiàng)稅。 2."以舊換新"銷售金項(xiàng)鏈增值稅銷項(xiàng)稅。 3.用銀基項(xiàng)鏈抵償債務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅。 4.商城10月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 5.商城10月份應(yīng)繳納的增值稅。