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老師，我們有一家小規(guī)模公司，我們21年去年就交了2000多所得稅，今天年5月份又都退回來了，是21年免所得稅嗎？會計分錄應(yīng)該怎么做呢？
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你好！你這要看匯算清繳后是要退多少，看你退的是不是匯算清繳后要退的金額
2022 06/22 11:19
84785040 
2022 06/22 11:21
就是匯算清繳后退的，但是我去年交了2118，今年全額退回來了，等于是去年一分沒收，所以我不知道是不是去年免所得稅啊。
宋生老師 
2022 06/22 11:24
你好！不是因為免，是因為你虧損 ，就多交了
84785040
2022 06/22 11:25
哦，好的，謝謝老師
84785040
2022 06/22 11:26
那分錄應(yīng)該怎么做呢？
宋生老師
2022 06/22 11:27
你好！借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整未分配利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785040
2022 06/22 11:29
好的，謝謝美女老師
宋生老師
2022 06/22 11:36
您好！不用客氣的 了
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