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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我計(jì)提壞賬的時(shí)候要同時(shí)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎，那如果我這個月繳納所得稅，稅務(wù)局是直接給我們調(diào)增利潤嗎，
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您好
請問您壞賬是按月計(jì)提的嗎
2022 06/22 09:45
84785004 
2022 06/22 09:47
是的我們要求按月計(jì)提
bamboo老師 
2022 06/22 09:47
那匯算清繳后計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)
匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增利潤
84785004
2022 06/22 09:51
老師，那這個納稅調(diào)增是我們根據(jù)審計(jì)出得稅審報(bào)告自己來調(diào)增交稅的是嘛，老師另外我每個月計(jì)提壞賬影響了我的利潤，交稅也少交了，會引起稅務(wù)局的關(guān)注嘛
bamboo老師
2022 06/22 09:52
納稅調(diào)增是根據(jù)審計(jì)出得稅審報(bào)告自己來調(diào)增交稅的
這個不會的 是會計(jì)跟稅法的差異 匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增就好了 是正常的
84785004
2022 06/22 09:55
老師好，我計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)是得納稅調(diào)增的情況下產(chǎn)生了差異才做，所以我每個月計(jì)提壞賬的話也不涉及納稅調(diào)增暫不用計(jì)提遞延資產(chǎn)，可以這樣理解嘛
bamboo老師
2022 06/22 09:59
是的 匯算清繳的時(shí)候才會涉及到稅會差異 才有遞延所得稅資產(chǎn) 平時(shí)不涉及的
84785004
2022 06/22 10:25
老師，我看我們公司之前賬務(wù)上年底計(jì)提的壞賬同時(shí)又計(jì)提遞延所得稅了，那這種情況我的當(dāng)期利潤所得稅費(fèi)用還沖了一部分，這樣做可以嘛老師
bamboo老師
2022 06/22 10:34
年末的時(shí)候有確定的所得稅稅率跟壞賬準(zhǔn)備金額 可以計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)的
84785004
2022 06/22 13:34
老師年末計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)我可以等到匯算清繳后在計(jì)提嗎
bamboo老師
2022 06/22 13:52
年末計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)可以等到匯算清繳后在計(jì)提
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