免費問答

①計算該企業(yè)研究開發(fā)費的納稅調(diào)整額；納稅調(diào)減=100*75%=75 ②利潤總額=9000+60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐贈限額=3691*12%=442.92，納稅調(diào)增=10 計算該企捐贈支出的納稅調(diào)增=10 ③職工福利限額=1000*14%=140，納稅調(diào)增=160-140=20 職工教育限額=1000*8%=80，納稅調(diào)增=90-80=10 工會限額=1000*2%=20，不需要調(diào)整 廣告費限額=9000*15%=1350，不需要調(diào)整 財務費用納稅調(diào)增=100-1000*6%=40 業(yè)務招待費限額=9000*0.5%=45,50*60%=30，納稅調(diào)增=50-30=20 計算該企業(yè)2021年度應納稅所得額=3691-60+20+10+4+40+20-75+10=3660 ④計算該企業(yè)2021年度應納企業(yè)所得稅稅額=3660*25%=915