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我們是一家電子商務公司，做的一件代發(fā)，客戶從平臺下單，我們收到后下單給上游供貨商，供貨商負責發(fā)貨，有時候客戶收到貨要我這邊開票，但是供貨商需要我累積夠一定金額才開，所以導致有收入沒法結轉成本，請問怎么做賬務處理？
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您好，這個不影響咱們確認收入跟成本。如果成本的票還沒有來，可以做暫估成本，來了發(fā)票以后再沖銷暫估成本。
2022 06/21 21:06
84784965 
2022 06/21 21:08
暫估成本？但是有時候到票期超過半年，已經(jīng)過了兩個報稅季，暫估成本也不能一直暫估不結轉啊
小寶老師 
2022 06/21 21:10
當然。最起碼能保證一個納稅年度結束以后，必須把本年度的開具完畢。否則，所得稅不能稅前扣除。
84784965
2022 06/21 21:14
是的，去年的成本票一直沒開，我也沒做暫估，結果成本票這個月到了，請問該怎么補救，相關會計分錄怎么做？
小寶老師
2022 06/21 21:17
如果成本票全部都到了的話，那么你就要涉及以前年度損益調(diào)整，包括你的所得稅都要重新更正申報。
小寶老師
2022 06/21 21:18
分錄借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品。
同時，將以前年度損益調(diào)整結轉到利潤分配未分配利潤。
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整。
84784965
2022 06/21 21:26
老師，我們公司去年成立的，去年所有的企業(yè)所得稅都需要更正申報嗎？還是說做到這一期就行了？另外我們公司不做庫存的，全部上游發(fā)貨，再說因為成本票一直沒到，所有也沒設庫存商品這個科目
小寶老師
2022 06/21 21:29
這個不用全部去更正，你只需更正匯算清繳的那一個，就可以。
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