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問題已解決
老師，原材料進項發(fā)票，發(fā)票已經(jīng)到我手里面了，但是發(fā)票必須下個月抵扣認證，原材料必須這個月先入賬，這個分錄怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借原材料、應(yīng)交稅費、待認證貸銀行存款。
2022 06/21 17:42
84784984 
2022 06/21 17:46
老師，這筆貨款還沒有支付的
郭老師 
2022 06/21 17:52
貸銀行
改成貸應(yīng)付帳款
84784984
2022 06/21 17:55
老師，還有一個暫估入庫，是原材料這個月先驗收入庫，但是發(fā)票下個月到，分錄：借：原材料 貸：應(yīng)付賬款~暫估，我的這種情況適合這種分錄嗎
郭老師
2022 06/21 17:59
可以的，可以這么做的。
84784984
2022 06/21 18:01
老師，如果用第二種分錄做，我的進項稅沒有暫估做進來，沒事嗎
郭老師
2022 06/21 18:02
沒有關(guān)系的，又不抵扣你這個月。
84784984
2022 06/21 18:03
用第二種分錄做的話，入賬金額是不含稅金額對嗎
郭老師
2022 06/21 18:04
對的是的，是這么做的。
84784984
2022 06/21 18:05
謝謝老師
84784984
2022 06/21 18:08
老師，用第二種分錄，我發(fā)票有3張三個不同的供應(yīng)商，第一種貸方分錄是：貸：應(yīng)付賬款~暫估，第二種貸方分錄：貸：應(yīng)付賬款~暫估（A公司）/（B公司）/（C公司），是用第一種分錄還是第二種分錄貸方？
郭老師
2022 06/21 18:10
你選擇就可以的，建議是選擇第一種
84784984
2022 06/21 18:14
老師，你叫我選擇第一種，是這個對嗎：貸：應(yīng)付賬款~暫估
郭老師
2022 06/21 18:15
借原材料、應(yīng)交稅費、待認證貸應(yīng)付帳款
84784984
2022 06/21 18:15
了解了，謝謝老師
郭老師
2022 06/21 18:15
不用客氣，工作愉快。
84784984
2022 06/21 18:36
老師，這兩筆業(yè)務(wù)發(fā)生是同一個供應(yīng)商，上月收到進項發(fā)票，價稅合計：5199元。當月銀行支付貨款5200（多付了1元），這月收到一張進項發(fā)票，價稅合計：6500，當月銀行支付6499（少付1元）~因為上月多付1元，所以這月少付1元，這兩次業(yè)務(wù)分錄分別怎么做
郭老師
2022 06/21 18:46
借預(yù)付賬款1
原材料
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
貸銀行存款
這個月借原材料
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項
貸預(yù)付賬款
銀行存款
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