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你好，5月份退給客戶一筆2019年收到的保證金，但是沒有錄入期初，其他行付款沒有這個收入，現(xiàn)在退給客戶這個保證金的話，怎么做分錄？
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你好，當(dāng)時收到的分錄沒有錯，這個錢到了你銀行賬戶嗎？
2022 06/21 11:12
84784995 
2022 06/21 11:15
2019年收到客戶打給我們的保證金，到我們賬戶了。但是我現(xiàn)在重新建立的賬套，建賬是2022年的新賬套，沒有錄入任何期初數(shù)據(jù)，5月份（上個月）退給客戶這個保證金了 ，現(xiàn)在就不知道怎么做分錄了
郭老師 
2022 06/21 11:16
借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款。
84784995
2022 06/21 11:18
老師，如果
借利潤分配未分配利潤，那是不是今年的利潤表中 未分配利潤的數(shù)據(jù)會增加這個保證金的金額了？
郭老師
2022 06/21 11:19
是的是的，是這么做的。
84784995
2022 06/21 11:19
這個保證金是100000，如果 借利潤分配未分配利潤，那是不是今年的資產(chǎn)負(fù)債表中 未分配利潤的數(shù)據(jù)會增加100000？
郭老師
2022 06/21 11:20
是的是的，正確的是這么理解的。
84784995
2022 06/21 11:27
老師，除了掛到 未分配利潤賬戶，還可以掛其他科目嗎？
郭老師
2022 06/21 11:31
他的話你就找期初錄入的時候，你的其他應(yīng)付款少錄入了，你另一個科目錄入到哪里？
郭老師
2022 06/21 11:32
因為你錄入的期初數(shù)據(jù)都是左右平衡的，你的右邊少了一個其他應(yīng)付款，你左邊綠入到哪個科目里面去了。
84784995
2022 06/21 11:34
我知道，所以才想把那平這個保證金，期初沒有錄入其他應(yīng)付款 所以現(xiàn)在沒辦法沖其他應(yīng)付款 但是銀行存款確實(shí)少了10萬
84784995
2022 06/21 11:36
所以咨詢下老師，借放通過哪個科目去沖減這個保證金
郭老師
2022 06/21 11:37
你好，我給你的建議放到利潤分配，未分配利潤，其他的科目都需要做處理才行，如果是往來科目的話一直掛賬。
84784995
2022 06/21 11:40
老師，借方 管理費(fèi)用-其他 10萬 貸方銀行存款10萬，這樣做分錄 可以嗎？
郭老師
2022 06/21 11:42
可以的，但是你這個管理費(fèi)用不也得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？然后利潤分配不也有金額？
郭老師
2022 06/21 11:42
做管理費(fèi)用沒法抵扣所得稅的匯算清繳調(diào)整就可以的。
84784995
2022 06/21 11:44
嗯 老師，我這樣做分錄的話 成本費(fèi)用就增加了10萬，利潤就會虧損10萬 對吧？
84784995
2022 06/21 11:46
如果按照你建議 借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款支付出去，借其他應(yīng)付款貸銀行存款，只是資產(chǎn)負(fù)債表中 利潤分配會增加10萬，其他科目或報表不會改變數(shù)據(jù) 對吧？
郭老師
2022 06/21 11:48
是的是的是這么做的，是這么理解。
84784995
2022 06/21 11:55
如果
我這樣做分錄的話 成本費(fèi)用就增加了10萬，利潤就會虧損10萬 對吧？
郭老師
2022 06/21 11:59
對的是的，但是稅法上你們不虧損，因為這個稅法上不認(rèn)可。
84784995
2022 06/21 12:02
老師 我沒明白 但是稅法上你們不虧損，因為這個稅法上不認(rèn)可？ 這個是什么意思？
郭老師
2022 06/21 12:12
你好，就是你這個管理費(fèi)用稅法上不認(rèn)可，你不是做了管理費(fèi)用嗎？
郭老師
2022 06/21 12:12
管理費(fèi)用增加了，你的利潤不就減少了，稅法上不認(rèn)可你這個虧損。
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