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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好，請(qǐng)問(wèn)2020年12月專票庫(kù)存10萬(wàn)，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這個(gè)月稅務(wù)需要讓調(diào)出，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出已轉(zhuǎn)了，請(qǐng)問(wèn)所得稅需要交嗎？稅率按多少交？
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你好，什么原因需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？是發(fā)票是失控發(fā)票嗎？
2022 06/21 09:39
84785041 
2022 06/21 09:43
是進(jìn)項(xiàng)那家企業(yè)有問(wèn)題，所以稅務(wù)讓調(diào)出
2020年12月做待抵了，結(jié)轉(zhuǎn)成本了，2021年把這張待抵認(rèn)證了，用做進(jìn)項(xiàng)了
郭老師 
2022 06/21 09:46
所得稅需要繳納的，你調(diào)增之后利潤(rùn)是多少？你可以去修改你的匯算清繳。
84785041
2022 06/21 09:48
老師，年報(bào)已經(jīng)報(bào)完了
是修改年報(bào)還是先做到2022年6月賬，然后交所得稅呢？
郭老師
2022 06/21 09:49
那你稅務(wù)局的意思是怎么樣的？直接讓你補(bǔ)稅還是修改匯算清交？
84785041
2022 06/21 09:51
1.2020年12月用了結(jié)轉(zhuǎn)成本金額是36萬(wàn)，需要調(diào)整36萬(wàn)，如果補(bǔ)所得稅按多少稅率補(bǔ)？
2.2021年1月用4萬(wàn)，需要調(diào)增金額4萬(wàn)，按多少稅率補(bǔ)？
3.這兩個(gè)調(diào)增補(bǔ)交的所得稅，我得做在2022年6月賬里和報(bào)稅里，還是做到2021年年報(bào)表里？
郭老師
2022 06/21 09:57
二零年你的利潤(rùn)是多少？如果利潤(rùn)調(diào)增之后也是100萬(wàn)的話，按照36乘以5%
郭老師
2022 06/21 09:57
如果二一年你的利潤(rùn)也是100萬(wàn)以內(nèi)的，調(diào)整之后利潤(rùn)是100萬(wàn)以內(nèi)的4萬(wàn)乘，以2.5%。
郭老師
2022 06/21 09:57
做到二二年的賬務(wù)處理里面就可以的，用利潤(rùn)分配或者是以前年度損益調(diào)整來(lái)做。
84785041
2022 06/21 10:08
老師，幫我看一下，這個(gè)稅務(wù)罰款，稅務(wù)窗口人員給改的，然后稅交完了。
我賬和報(bào)表還用改嗎？
郭老師
2022 06/21 10:11
你好，報(bào)表不需要修改的，賬上需要修改。
郭老師
2022 06/21 10:12
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行存款，
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸銀行存款
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