問(wèn)題已解決

老師你好，總分公司非獨(dú)立核算的話就不存在內(nèi)部交易貨物了是吧

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/20 21:13
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，這個(gè)是不存在的哈
2022 06/20 21:13
84785036
2022 06/20 21:14
只有獨(dú)立核算的情況下才存在內(nèi)部交易是哈
小鎖老師
2022 06/20 21:22
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
84785036
2022 06/20 21:37
老師你好，總分公司內(nèi)部交易貨物這筆業(yè)務(wù)，同一法人不交企業(yè)所得稅，但是合并報(bào)表作為一個(gè)整體該交易抵消了，所以說(shuō)該交易的企業(yè)所得稅預(yù)繳的時(shí)候就已經(jīng)抵消沒(méi)交了是吧，就不存在年度納稅調(diào)整的問(wèn)題了是吧
小鎖老師
2022 06/20 21:37
對(duì)的，這個(gè)就不存在了
84785036
2022 06/20 21:40
就是說(shuō)合并報(bào)表抵消后的數(shù)據(jù)，正好和企業(yè)所得稅需要繳納的數(shù)據(jù)相符了
小鎖老師
2022 06/20 21:44
嗯，這樣就是這樣理解的
84785036
2022 06/21 07:32
老師你好，這個(gè)總分公司合并報(bào)表需要申報(bào)給稅務(wù)局，而母子公司合并報(bào)表不需要申報(bào)給稅務(wù)局，您覺(jué)得是因?yàn)樯?/div>
小鎖老師
2022 06/21 09:04
您好，因?yàn)槟缸庸臼菦](méi)有單獨(dú)的主體的，所以不需要
84785036
2022 06/21 09:46
老師，單獨(dú)的主體指的啥
小鎖老師
2022 06/21 11:39
就是說(shuō)，稅法認(rèn)可的一個(gè)納稅主體的意思
84785036
2022 06/21 12:04
這里的納稅主體指的是企業(yè)所得稅嗎
小鎖老師
2022 06/21 12:04
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
84785036
2022 06/21 12:09
老師你好，就是說(shuō)因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的繳納方式，決定的是否需要申報(bào)合并報(bào)表是嗎
小鎖老師
2022 06/21 12:37
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
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