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問(wèn)題已解決
前提是以前是一般納稅人，2020年1月份轉(zhuǎn)為小規(guī)模。2019年從上游進(jìn)貨，收到13的專票，進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)認(rèn)證，這批貨賣給下游，因?yàn)橄掠问莻€(gè)體，給他們開了13稅率的普通發(fā)票，正常繳納增值稅，今年這批貨發(fā)生退貨，從下游退到倉(cāng)庫(kù)，再?gòu)膫}(cāng)庫(kù)退回上游，收到上游的13稅率的紅字專用發(fā)票，同時(shí)要開具給下游紅字發(fā)票，開給下游的紅票的稅是不是可以抵上游買給我們的紅票的稅啊？
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你好，可以，因?yàn)槟阃獬鼍呒t字發(fā)票，你是收入是負(fù)數(shù)的，你收到紅色發(fā)票，你要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是，前提是，你得有政府的收入，因?yàn)檎龜?shù)的收入和負(fù)數(shù)的收入加在一起，你的合計(jì)收入是正數(shù)，你這樣填報(bào)表的時(shí)候才容易保存。
2022 06/20 15:07
84785036 
2022 06/20 15:15
就是即使我現(xiàn)在是小規(guī)模了，發(fā)正的這一塊也是可以互相抵掉的對(duì)嗎？
李霞老師 
2022 06/20 15:18
你好，您是小規(guī)模的話，您本身出具了一個(gè)銷售的負(fù)數(shù)數(shù)的票據(jù)，所以說(shuō)你當(dāng)月如果說(shuō)開了負(fù)數(shù)，50幀數(shù)100的話，那你相當(dāng)于當(dāng)月的銷售收入就減少了，所以說(shuō)本身你也是少交稅的，所以說(shuō)也沒有說(shuō)抵扣不抵扣的問(wèn)題了。
李霞老師
2022 06/20 15:19
因?yàn)楸旧砟莻€(gè)負(fù)數(shù)，就減少了你的銷售收入了。
84785036
2022 06/20 15:31
現(xiàn)在的政策是免稅的，銷售發(fā)票是稅率都是0，現(xiàn)在就是要按當(dāng)時(shí)13的稅率做銷售退貨，這一塊想去抵收到的13紅字發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
李霞老師
2022 06/20 15:34
您好，您是小規(guī)模單位，您就不涉及抵扣不抵扣的問(wèn)題了，一般納稅人的話，你可以按照我第一段話那樣去理解。
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