免費(fèi)問(wèn)答

某電視機(jī)廠為增值稅般納稅人，適用13%增值稅稅率，該廠2021年3月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)銷(xiāo)售電視機(jī)1000臺(tái)，取得含稅銷(xiāo)售收入2320000元，另向購(gòu)貨方收取包裝費(fèi)34800元，款項(xiàng)均送存銀行。(2)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)材料若干批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款合計(jì)600000元，稅金臺(tái)計(jì)78000元，款項(xiàng)己付，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。(3).上月銷(xiāo)售的電視機(jī)中，有兩臺(tái)因質(zhì)量問(wèn)題在本月退回，企業(yè)退還購(gòu)貨方價(jià)款和稅金合計(jì)4640元，并開(kāi)具了紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(4)企業(yè)將自產(chǎn)的最新型號(hào)電視機(jī)10臺(tái)用于獎(jiǎng)勵(lì)本廠優(yōu)秀職工，已知每臺(tái)電視機(jī)工廠成為為2400元，因尚未對(duì)外銷(xiāo)售過(guò)，故無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。電視機(jī)的成本利潤(rùn)率為10%。(5)倉(cāng)庫(kù)保管員失職，導(dǎo)致倉(cāng)庫(kù)原材料被盜，經(jīng)盤(pán)查，被盜村料賬面價(jià)值為50該材料使用13%增值稅稅率。計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù)。2據(jù)本月業(yè)務(wù)填寫(xiě)增值稅納稅申報(bào)表主表中()-(15)空，