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問題已解決
老師，下邊是我的做賬過程，根據(jù)賬上數(shù)據(jù)，前兩個(gè)分錄是否正確？如果正確計(jì)提的附加稅為啥跟稅局自動(dòng)生成的數(shù)據(jù)不一致呢？
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你好，你4月的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出那筆分錄做賬是做在5月的還是4月的？
附加稅計(jì)稅依據(jù)是實(shí)際繳納的增值9124.53-226.08-3694.4+530.43
2022 06/20 11:32
84784986 
2022 06/20 11:34
轉(zhuǎn)出是在4月的貸方啊，哦哦，我感覺出問題了應(yīng)該就是在530.43的轉(zhuǎn)出這兒了，但還是不知道怎么做，不應(yīng)該在弄到進(jìn)項(xiàng)了是吧
84784986
2022 06/20 11:36
4月收到留底退稅，借銀存，貨 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784986
2022 06/20 11:36
那老師，這分錄我現(xiàn)在怎么做啊
小云老師 
2022 06/20 11:38
轉(zhuǎn)出是在4月的貸方那你5月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅就不需要做這筆呀，應(yīng)該在4月去結(jié)轉(zhuǎn)，5月把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這530.43不要就行了
84784986
2022 06/20 11:39
4月沒有銷項(xiàng)，只有進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，所以4月這個(gè)530.43元，怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊？是不是只能等到5月有了銷項(xiàng)才能結(jié)啊
小云老師
2022 06/20 11:44
不是，4月發(fā)生就在四月結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)轉(zhuǎn)出? 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784986
2022 06/20 11:49
可我4月沒做， 做到5月也可以吧，做到5月，還是得做到借方，那我的分錄就沒錯(cuò)，剛我算了下，稅局的這個(gè)數(shù)正好是，（9124.53-226.08-3694.4）*0.12/2=312.24
84784986
2022 06/20 11:51
這里邊兩個(gè)問題，為啥計(jì)提附加稅 依據(jù)不包括進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)？二為啥要除于2
小云老師
2022 06/20 12:56
1.依據(jù)是實(shí)際繳納的增值稅，這個(gè)月沒有加那肯定是報(bào)表你在上個(gè)月申報(bào)了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不是你賬務(wù)做到幾月申報(bào)表就在幾月的，這個(gè)是應(yīng)該在4月申報(bào)表體現(xiàn)的東西
2.因?yàn)楝F(xiàn)在減半征收
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