問(wèn)題已解決

2x20年9月20日，華能實(shí)業(yè)股份有限公司購(gòu)入D公司股票，并分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量，且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。成本為￥200,000。2x20年12月31日，華聯(lián)公司持有的公司股票供應(yīng)價(jià)值為￥260,000假定，除該項(xiàng)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)與歲數(shù)之間的差異，為不存在其他會(huì)計(jì)與稅收的差異，華聯(lián)公司適用的所得稅稅率為25%。1.編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司確認(rèn)交易信金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。2.編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司確認(rèn)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/19 10:03
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 1.編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司確認(rèn)交易信金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的會(huì)計(jì)分錄。 借：交易性金融資產(chǎn)—公允價(jià)值變動(dòng)，貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 2.編制華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司確認(rèn)遞延所得稅的會(huì)計(jì)分錄 借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債
2022 06/19 10:05
84785034
2022 06/19 10:14
遞延所得稅負(fù)債怎么計(jì)算呢
鄒老師
2022 06/19 10:15
你好，遞延所得稅負(fù)債的金額=（260,000—200,000）*25%
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