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假設本月發(fā)生國債利息收入18 000元，稅收滯納金1 500元，非公益性捐贈支出8 500元，計提并結轉本月所得稅費用(所得稅稅率為25%)。 8.31日，經股東大會決定，用法定盈余公積彌補虧損200 000元。 9.31日，將本年度實現的稅后利潤2 000 000元，從“本年利潤”科目轉入“利潤分配”科目。 10.31日，按稅后利潤的10%的比例分別提取法定盈余公積和任意盈余公積，并向投資者分配利潤750 000元，公司年初未分配利潤為借方300 000元。 11.將“利潤分配”各明細科目余額轉入“利潤分配——未分配利潤”明細科目
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8借盈余公積200000
貸利潤分配盈余公積補虧200000
2022 06/17 21:52
暖暖老師 
2022 06/17 21:52
9借本年利潤2000000
貸利潤分配未分配利潤2000000
暖暖老師
2022 06/17 21:53
10借利潤分配提取法定盈余公積法定200000
-提取任意盈余公積200000
-現金股利750000
貸盈余公積法定盈余公積200000
-任意盈余公積200000
應付股利750000
暖暖老師
2022 06/17 21:54
11借利潤分配未分配利潤1150000
貸利潤分配提取法定盈余公積法定200000
-提取任意盈余公積200000
-現金股利750000
84784987 
2022 06/17 22:41
老師，你那個提取法定余公積的20萬是怎么來的呀？還有就是第八題的利潤分配盈余公積補虧不要結轉嗎？
暖暖老師
2022 06/18 05:43
提取法定盈余公積2000000*10%=200000
84784987
2022 06/18 09:04
第八題的利潤分配盈余公積補虧不要結轉嗎？
暖暖老師
2022 06/18 09:09
我的理解是第10題目的需要結轉
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